Los incentivos solares en Estados Unidos cambiaron sustancialmente en 2025, y gran parte de lo que todavía se lee en internet —incluido, hasta hace poco, este sitio— describe un mundo que ya no existe. Esta guía detalla lo que realmente está disponible ahora, a nivel federal y estado por estado.
Vendemos equipos solares. No somos asesores fiscales. Todo lo que aparece a continuación es información general, y cualquier asunto relacionado con su declaración de impuestos debe consultarse con un CPA o un agente registrado.
Incentivos federales
El crédito fiscal residencial del 30 % ha terminado
La Ley Pública 119-21, firmada el 4 de julio de 2025, puso fin anticipadamente al Crédito por Energía Limpia Residencial (Sección 25D). Estaba previsto que se mantuviera al 30 % hasta 2032, bajando al 26 % en 2033 y al 22 % en 2034. Ese calendario ya no se aplica.
El crédito no se permite para ningún gasto realizado después del 31 de diciembre de 2025. Fundamentalmente, el IRS considera que un gasto se realiza cuando se completa la instalación, no cuando se paga. Un sistema pagado en 2025 pero puesto en servicio en 2026 no califica.
Si su sistema se terminó durante 2025, reclámelo en su declaración de 2025 utilizando el Formulario 5695 del IRS. Presente el formulario incluso si no puede usar todo el crédito este año, porque eso es lo que conserva la parte no utilizada, que se puede trasladar a 2026.
El Crédito por Mejoras Eficientes para el Hogar (Sección 25C) —aislamiento, ventanas, bombas de calor— terminó en la misma fecha.
Nuestra guía sobre créditos e incentivos fiscales solares en 2026 trata este tema con más detalle e incluye enlaces a los documentos originales del IRS.
Programa REAP de Energía Rural para América del USDA
REAP financia la energía renovable para productores agrícolas y pequeñas empresas rurales. Actualmente, su estado se divide así:
- Las subvenciones están suspendidas. El USDA ha dejado de conceder nuevas subvenciones REAP a la espera de una revisión de las normas y afirma que no se reanudarán hasta que estas entren en vigor. No se ha publicado ninguna fecha de reapertura.
- Los préstamos garantizados continúan para el año fiscal 2026, incluidos los proyectos solares.
Históricamente, las subvenciones han cubierto el 25 % o el 50 % del costo del proyecto, según el caso, desde 2.500 $ hasta 1 millón de $ para sistemas de energía renovable. Los beneficiarios incluyen a los productores agrícolas que obtienen al menos la mitad de sus ingresos brutos de la agricultura y a las pequeñas empresas en áreas de 50.000 personas o menos. Consulte las condiciones vigentes con la oficina estatal de Desarrollo Rural del USDA.
Compradores empresariales y comerciales
La energía solar comprada para uso empresarial se rige por una parte diferente del código que el crédito residencial que expiró. El Crédito por Inversión en Electricidad Limpia (Sección 48E) sigue estando disponible, con una tasa base del 6 % que aumenta al 30 % cuando se cumplen las condiciones de salario prevalente y aprendizaje, y con la posibilidad de añadir más por el contenido nacional y por los proyectos en comunidades energéticas designadas. También puede aplicarse la depreciación acelerada (MACRS).
La ley de 2025 añadió nuevas condiciones y normas de plazos a este crédito. Si está comprando como granja, empresa o propietario de una propiedad de alquiler, busque asesoramiento: los detalles importan y no son sencillos.
Incentivos estatales y de empresas eléctricas
Con la desaparición del crédito residencial federal, los programas estatales y de empresas eléctricas son donde se encuentra el dinero restante. Cambian con frecuencia, por lo que esta guía menciona los programas en lugar de citar tarifas: un dato desactualizado es peor que ningún dato. Para conocer las cifras actuales, busque su código postal en DSIRE, la Base de Datos de Incentivos Estatales para Energías Renovables y Eficiencia, mantenida por la Universidad Estatal de Carolina del Norte.
California
- Facturación neta (NEM 3.0) —la energía exportada se compensa a un precio muy inferior al minorista, lo que cambió considerablemente la rentabilidad a favor de almacenarla en lugar de exportarla.
- SGIP —el Programa de Incentivos para la Autogeneración, que ofrece reembolsos para el almacenamiento con baterías.
- Exclusión del impuesto sobre la propiedad —un sistema solar activo no aumenta su valoración.
Nueva York
- NY-Sun —un reembolso por vatio que varía según la región y el bloque.
- Programa de Bloques de Megavatios —incentivos para instalaciones comerciales.
- Crédito estatal sobre la renta, además de una exención del impuesto sobre la propiedad en la ciudad de Nueva York.
Texas
- Recompra de la empresa eléctrica —Texas no tiene medición neta a nivel estatal, por lo que lo que se le paga por la energía exportada depende totalmente de su proveedor minorista. Compare los planes antes de dimensionar un sistema solar pensando en exportar.
- Exención del impuesto sobre la propiedad —el valor que aporta la energía solar está exento de valoración.
- Reembolsos de empresas eléctricas en algunas áreas de servicio.
Florida
- Medición neta, con condiciones establecidas por su empresa eléctrica.
- Exención del impuesto sobre las ventas para equipos solares.
- Exención del impuesto sobre la propiedad para propiedades residenciales con energía renovable.
Massachusetts
- SMART —el programa Solar Massachusetts Renewable Target, que paga por kilovatio-hora generado durante un plazo fijo.
- Mass Save —financiación sin intereses para trabajos de eficiencia y renovables que califiquen.
- Crédito estatal sobre la renta para sistemas residenciales.
Arizona
- Crédito estatal sobre la renta para energía solar residencial.
- Reembolsos de empresas eléctricas de algunos proveedores y tarifas de exportación que varían según la empresa eléctrica.
Nueva Jersey
- SuSI —el Successor Solar Incentive, que sustituyó al anterior programa TREC y paga por megavatio-hora generado.
- Exención del impuesto sobre las ventas para equipos solares.
Colorado
- Reembolsos de empresas eléctricas, especialmente de Xcel Energy.
- Medición neta con condiciones generalmente favorables.
Hawái
- Bono por batería —pagos por almacenamiento que descarga energía a la red en horas punta.
- Crédito estatal sobre la renta para tecnologías de energía renovable.
- Los precios de la electricidad más altos del país, que es el verdadero incentivo.
Illinois
- Illinois Shines —el Adjustable Block Program, que paga por créditos de energía renovable durante un plazo fijo.
- Illinois Solar for All —para hogares que cumplen con los requisitos de ingresos.
Lo que más importa ahora
Sin crédito residencial federal, el orden de importancia ha cambiado:
- El precio de la electricidad es el factor determinante. La energía solar compite con lo que paga actualmente. Con 35¢/kWh, las cuentas salen; con 11¢/kWh, es mucho más difícil, independientemente de los incentivos que existan.
- Las normas de exportación importan más que los reembolsos a lo largo de veinte años. Descubra por escrito cuánto le paga su empresa eléctrica por la energía exportada antes de dimensionar un sistema conectado a la red.
- Las aplicaciones fuera de la red y de bombeo se ven menos afectadas, porque nunca compitieron contra la electricidad barata de la red —competían contra el combustible del generador, el bombeo con diésel o el costo de una nueva conexión a la red. Esos casos todavía se compensan rápidamente.
- Las granjas y empresas rurales tienen más por reclamar, entre REAP y los créditos empresariales.
Próximos pasos
- Busque su código postal en DSIRE para conocer los programas estatales y de empresas eléctricas vigentes.
- Pregunte por escrito a su empresa eléctrica cuánto le paga por la energía exportada.
- Si es una granja o empresa rural, hable con la oficina estatal de Desarrollo Rural del USDA.
- Si terminó un sistema en 2025, presente el Formulario 5695 con su declaración de 2025.
¿No sabe qué tamaño necesita? Cuéntenos qué tiene y lo dimensionaremos con usted, comparando el precio con lo que realmente paga por la energía —sin asumir ningún crédito federal.
Última revisión en septiembre de 2026. Los programas de incentivos se abren, se cierran y cambian sus tarifas sin mucho aviso —verifique cualquier cosa en la que pretenda confiar con el administrador del programa, y cualquier asunto relacionado con sus impuestos con un profesional calificado.